Haben Sie einmal ein Altersvorsorgedepot abgeschlossen, dürfen Sie das darin investierte Geld vor der Auszahlphase nicht anderweitig nutzen. Diese Phase beginnt in der Regel mit Ihrem Ruhestand. Es gibt drei Konstellationen, in denen das Kapital vorzeitig entnommen oder übertragen werden kann, ohne dass Sie die Förderung verlieren:

• Wenn Sie das investierte Geld direkt auf einen anderen zertifizierten Altersvorsorgevertrag übertragen
• Wenn Sie Geld für den Kauf oder energetische Sanierung von selbst genutztem Wohneigentum entnehmen
• Wenn Sie Geld nach einer Scheidung im Versorgungsausgleich übertragen

In allen anderen Fällen gilt eine vorzeitige Kündigung oder teilweise Entnahme von Geld als „schädliche Verwendung“. Dann müssen Sie die bis dahin erhaltene Förderung an den Staat zurückzahlen. Der Anbieter entnimmt das Geld in der Regel direkt aus Ihrem Depot.

In der Auszahlungsphase dürfen Sie Geld aus dem Altersvorsorgedepot ebenfalls nicht willkürlich entnehmen. Erlaubt sind unter anderem:

• Eine lebenslange monatliche Leibrente
• Ein Auszahlungsplan, der mindestens bis zum 85. Geburtstag läuft
• Eine einmalige Teilauszahlung von maximal 30 Prozent zu Beginn der Auszahlungsphase
• Die vollständige Auszahlung einer Kleinbetragsrente

Alles andere, etwa die komplette Auszahlung zu Beginn der Auszahlungsphase oder zu jedem anderen Zeitpunkt, zählt ebenfalls als „schädliche Verwendung“. Sie müssen dann den Teil der Förderung zurückzahlen, der auf die ausgezahlte Summe entfällt. Haben Sie als Kinderloser über 40 Jahre etwa 200.000 Euro angespart, sind darin rund 15.600 Euro Förderung enthalten. Zahlen Sie sich nun zu einem beliebigen Zeitpunkt im Ruhestand 100.000 Euro aus, müssten Sie entsprechend 7800 Euro Förderung zurückzahlen.

Sie dürfen als EU-Bürger auch im Ruhestand aufgrund der Freizügigkeit überall in der EU wohnen, ohne Nachteile zu haben. Wenn Sie aber während der Auszahlungsphase die Union und den Europäischen Wirtschaftsraum verlassen, wird der Staat Fördergelder zurückverlangen. Zum EWR zählen neben allen EU-Staaten noch Norwegen, Island und Liechtenstein. Entscheidend ist nicht, dass Sie temporär im Nicht-EWR-Ausland leben, sondern dort einen Wohnsitz haben und/oder nach einem Doppelbesteuerungsabkommen dort als ansässig gelten.

Sollten Sie sterben, bekommen Ihre Erben auch das Guthaben Ihres Altersvorsorgedepots. Sie müssen dann aber die darauf entfallenen Fördergelder wieder zurückzahlen. Das wird wie bei einer kompletten Auszahlung im Ruhestand berechnet. Eine Ausnahme gilt nur, wenn die Gelder aus dem Altersvorsorgedepot auf einen Vorsorgevertrag des überlebenden Ehepartners übertragen werden. Hatten Sie eine lebenslange Leibrente gewählt, endet die Auszahlungsphase mit dem Tod. Dann wird kein Geld vererbt.

Die vier beschriebenen Fälle sind besonders relevant. Es gibt noch einige weitere Fälle. So müssen Sie die Förderung etwa auch dann zurückzahlen, wenn Sie Geld für selbst genutztes Wohneigentum entnehmen, das Geld dann aber nicht dafür einsetzen.