Stefan Heine ist Fachanwalt für Steuerrecht und CEO von smartsteuer. Er ist Teil unseres Expertennetzwerks EXPERTS Circle. 

Auszubildende erhalten in der Regel eine feste Vergütung und sehen oft schon auf dem monatlichen Gehaltszettel, dass Lohnsteuer einbehalten wird. Sobald das der Fall ist, lohnt sich die Abgabe einer Steuererklärung fast immer, da die Wahrscheinlichkeit für eine Erstattung extrem hoch ist. Da die Lehre rechtlich als Ausbildungsdienstverhältnis gilt, können alle ausbildungsbezogenen Kosten unbegrenzt als Werbungskosten geltend gemacht werden. Dazu gehört von der Fachlektüre für die Prüfungsvorbereitung über die (anteiligen) Anschaffungskosten eines Laptops bis zur Erstattung von Bewerbungskosten eine weite Bandbreite.

Duale Studierende gelten steuerlich als Angestellte. Sie beziehen ein festes Gehalt, müssen aber gleichzeitig die Vorlesungen an ihrer Hochschule absolvieren.

Wer direkt nach dem Abitur ein normales Vollzeitstudium beginnt und kein Gehalt bezieht, muss steuerlich genauer hinsehen. Das Finanzamt stuft das klassische Erststudium als private Lebensführung ein.

• Der Nebenjob: Wer nebenbei auf Lohnsteuerkarte arbeitet (etwa bei einem umfangreichen Job in den Semesterferien) und Lohnsteuer zahlt, bekommt diese abgeführten Steuern über eine Steuererklärung meist komplett zurück. Vorsicht ist bei speziellen Saisonjobs geboten: Wer beispielsweise auf einem Kreuzfahrtschiff arbeitet, stößt schnell auf komplexe Sonderregeln durch die Reise durch unterschiedliche Länder.
• Die Zweitausbildung: Wer vor dem Studium bereits eine Berufsausbildung abgeschlossen hat oder einen Master an den Bachelor anschließt, darf alle Studienkosten als unbegrenzte Werbungskosten geltend machen. Über den sogenannten Verlustvortrag lassen sich diese Kosten als steuerliches Guthaben ansparen und mit dem ersten echten Gehalt nach dem Studium verrechnen.

Drei Tipps gelten für alle, die zum ersten Mal eine Steuererklärung abgeben:

• Belege aufbewahren: Belege müssen heute nicht mehr standardmäßig beim Finanzamt eingereicht, sondern nur noch auf Nachfrage vorgelegt werden. Rechnungen für Laptop, Fahrttickets und Uni-Material sollten digital in einem Ordner gespeichert werden. Das erleichtert die Erstellung der Steuererklärung enorm.
• Vier Jahre Zeit: Wer freiwillig abgibt, hat dafür vier Jahre Zeit. Die Steuererklärung für das Jahr 2026 kann also noch bis zum 31. Dezember 2030 eingereicht werden.
• Automatische Daten: Über die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) fließen Daten wie Lohnsteuerbescheinigungen oder Krankenversicherungsbeiträge automatisch ins Steuertool ein, was Tippfehler verhindert und den Prozess beschleunigt.