Die Gesundheitsreform sorgt für neue Bewegung bei der Krankenversicherung. Gutverdiener müssen sich auf höhere Belastungen einstellen. Schon 2026 liegt die Beitragsbemessungsgrenze bei 5812,50 Euro monatlich. Der GKV-Höchstbeitrag beträgt bei durchschnittlichem Zusatzbeitrag 1017,19 Euro – die Pflegeversicherung kommt noch hinzu.

Mit den steigenden Belastungen wächst auch die Werbung für einen Wechsel in die private Krankenversicherung. Dabei werden schnell beeindruckende Rechnungen präsentiert: Gesetzliche Absicherung beispielsweise 1200 Euro, private Absicherung 800 Euro – 400 Euro Ersparnis jeden Monat.

Rechnerisch stimmt der Beitragsunterschied. Doch gerade für Angestellte beantwortet er die entscheidende Frage nicht: Wie viel davon landet tatsächlich zusätzlich auf meinem Konto?

Vereinfacht angenommen, die private Absicherung kostet insgesamt 400 Euro weniger als die gesetzliche: Dann spart nicht allein der Arbeitnehmer 400 Euro. Auch sein Arbeitgeber spart einen erheblichen Teil. Aus 400 Euro Beitragsunterschied werden für den Arbeitnehmer in einer vereinfachten 50:50-Betrachtung zunächst nur etwa 200 Euro eigener Beitragsvorteil. Aber auch diese 200 Euro sind noch nicht die tatsächliche Nettoersparnis.

Seit 2026 werden hierfür bei privat versicherten Arbeitnehmern die entsprechenden PKV-Beiträge elektronisch berücksichtigt; steuerfreie Arbeitgeberzuschüsse werden dabei gegengerechnet. Das Bundesfinanzministerium unterscheidet ausdrücklich zwischen dem gesamten zuschussfähigen PKV-Beitrag einschließlich möglicher Leistungserweiterungen und dem Beitrag zur privaten Basisabsicherung.

Wechselt ein Gutverdiener von der GKV in eine günstigere PKV, sinkt dadurch häufig auch sein steuerlich berücksichtigungsfähiger eigener Krankenversicherungsaufwand. Er spart also Versicherungsbeitrag – verliert gleichzeitig aber einen Teil seines bisherigen Steuervorteils.

Anschließend muss die veränderte steuerliche Abzugsfähigkeit berücksichtigt werden. Unter den Annahmen unserer Modellrechnung reduziert der Steuereffekt den persönlichen Vorteil erheblich. Aus rund 400 Euro Beitragsunterschied können so am Ende nur etwa 47 Euro tatsächliche monatliche Nettoersparnis werden. Die exakte Zahl ist individuell. Sie hängt unter anderem vom Einkommen, Grenzsteuersatz, Kirchensteuer, Solidaritätszuschlag und insbesondere vom steuerlich anerkannten Basisanteil der gewählten PKV ab.

Aber genau darum geht es: 400 Euro weniger Versicherungsbeitrag sind nicht automatisch 400 Euro mehr Netto.

Doch auch hier verändert sich gleichzeitig die steuerliche Abzugsfähigkeit. Gerade bei einem gut verdienenden Selbstständigen mit hohem Grenzsteuersatz kann deshalb ein erheblicher Teil der vermeintlichen Ersparnis durch die zusätzliche Steuerbelastung wieder verschwinden.

Der Selbstständige profitiert stärker als der Angestellte – aber auch bei ihm sind 400 Euro Beitragsersparnis nicht gleich 400 Euro mehr Netto.

Wenn ein Angestellter nach Arbeitgeber und Steuern beispielsweise tatsächlich 50, 100 oder 150 Euro monatlich weniger bezahlt und dafür einen für ihn erheblich besseren Versicherungsschutz erhält, kann das ausgesprochen attraktiv sein. Nur sollte genau dieser tatsächliche Nettoeffekt kommuniziert werden.

Eine private Krankenversicherung sollte ohnehin nicht deshalb gewählt werden, weil sie heute möglichst billig ist.

Beitragsunterschied → persönlicher Vorteil nach Arbeitgeber → tatsächlicher Vorteil nach Steuern. Erst die letzte Zahl beantwortet die Frage, was der Wechsel finanziell wirklich bringt. Wer mit 400 Euro Ersparnis wirbt, sollte deshalb auch zeigen, wie viel davon am Ende tatsächlich auf dem Konto des Kunden ankommt.