Просмотр новости
Найдите то, что Вас интересует
Спутники
РН
SpaceX
Роскосмос
NASA
СпутникиРНSpaceXРоскосмосNASADas Finanzamt schaut Kryptoinvestoren auf strenger auf Hände. Dennoch können einige Transaktionen anonym durchgeführt werden. Darauf müssen Sie achten.
Bitcoin und andere Kryptowährungen werden für das Finanzamt zunehmend gläsern. Krypto-Anbieter müssen mehr Kundendaten und Transaktionen melden. Was Anleger jetzt wissen müssen.
Seit 2026 müssen bestimmte Krypto-Dienstleister Informationen über ihre Kunden und deren Transaktionen an die zuständigen Steuerbehörden melden. Deutschland setzt damit die EU-Richtlinie DAC8 um. Für Anleger bedeutet das: Wer seine Krypto-Geschäfte nicht korrekt in der Steuererklärung angibt, setzt sich dem Risiko steuerlicher Konsequenzen bis hin zum Vorwurf der Steuerhinterziehung aus.
Krypto-Dienstleister mit Sitz in Deutschland oder mit entsprechenden Kundenbeziehungen müssen bestimmte Informationen an die Steuerbehörden übermitteln. Dazu gehören auch Angaben zur steuerlichen Ansässigkeit ihrer Kunden.
Zu den in Deutschland bekannten Anbietern zählen unter anderem Bison, Bitpanda, Binance, Kraken und Coinbase.
Die Meldepflichten greifen bereits bei der Registrierung. Kunden müssen unter anderem ihre Identität mit Namen, Adresse und Geburtsdatum nachweisen. Hinzu kommen Angaben zur steuerlichen Ansässigkeit sowie die Steueridentifikationsnummer.
Die Anbieter übermitteln diese Informationen zusammen mit Daten zu Krypto-Beständen und meldepflichtigen Transaktionen an das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt). Bei Kunden mit steuerlicher Ansässigkeit im Ausland werden die Informationen an die zuständigen Behörden der jeweiligen Länder weitergegeben. Das BZSt kann die Daten anschließend an das für den Steuerpflichtigen zuständige Finanzamt übermitteln.
ANZEIGE
ANZEIGE
Wer seine Steueridentifikationsnummer nicht angibt, kann zunächst vom Anbieter zur Nachreichung aufgefordert werden. Kommt der Kunde der Aufforderung weiterhin nicht nach, muss der Anbieter die Durchführung meldepflichtiger Transaktionen einschränken oder aussetzen.
Bei vorsätzlich falschen oder leichtfertig angegebenen Informationen droht eine Ordnungswidrigkeit mit Bußgeld bis zu 50.000 Euro. Auch eine fehlerhafte Selbstauskunft kann für Anleger Konsequenzen haben.
Nicht nur Anleger müssen auf korrekte Angaben achten. Auch die Krypto-Anbieter haben umfangreiche Meldepflichten. Wer vorgeschriebene Informationen nicht, verspätet oder fehlerhaft an das BZSt übermittelt, muss mit Sanktionen rechnen.
Dabei können bereits scheinbar kleine Fehler problematisch sein. Stimmen beispielsweise die übermittelten Kundendaten nicht mit der Steueridentifikationsnummer überein, kann dies zu Rückfragen führen.
Durch die gemeldeten Transaktionsdaten erhalten die Finanzbehörden einen besseren Einblick in die Krypto-Aktivitäten von Anlegern. Stimmen die gemeldeten Daten beispielsweise nicht mit den Angaben in der Steuererklärung überein, kann das Finanzamt Nachweise oder weitere Informationen anfordern.
Für die Anbieter ist deshalb auch der 31. Juli 2027 ein wichtiges Datum. Bis dahin müssen die entsprechenden Daten für den ersten Meldezeitraum an das BZSt übermittelt werden.
Wichtig: Der automatische Datenaustausch ersetzt nicht die Pflicht des Anlegers, seine steuerpflichtigen Krypto-Geschäfte selbst korrekt zu dokumentieren und in der Steuererklärung anzugeben.
Bei privaten Veräußerungsgeschäften mit Kryptowährungen gelten besondere steuerliche Regeln. Entscheidend ist unter anderem die Haltedauer. Werden Coins länger als ein Jahr gehalten, kann ein späterer Verkauf grundsätzlich steuerfrei sein.
Bei Verkäufen innerhalb der einjährigen Haltefrist gilt dagegen eine Freigrenze für den Gesamtgewinn aus privaten Veräußerungsgeschäften. Ab der Grenze von 1000 Euro müssen Krypto-Gewinne versteuert werden. Unter diesem Betrag sind Gewinne grundsätzlich steuerfrei.
Beim Staking stellen Anleger ihre Kryptowährungen für einen bestimmten Zeitraum zur Verfügung, um ein Blockchain-Netzwerk zu unterstützen. Dafür erhalten sie meist weitere Coins als Belohnung.
Die steuerliche Behandlung kann sich dabei von der eines klassischen Krypto-Verkaufs unterscheiden. Staking-Erträge können als sonstige Einkünfte steuerpflichtig sein. Hier gilt eine Freigrenze von 256 Euro.
Auch beim Mining gelten besondere steuerliche Regeln. Wer Kryptowährungen in größerem Umfang und mit einer entsprechenden Gewinnerzielungsabsicht schürft, kann damit eine gewerbliche Tätigkeit ausüben. Dann können neben der Einkommensteuer auch Gewerbe- und unter Umständen Umsatzsteuer relevant werden.