Все идет к тому, что у ульяновской сети пекарен «Сдобный край» и «Ульяновские пекарни» могут наступить финансово тяжелые времена. Решением Ульяновского арбитражного суда оба юридических лица признаны зависимыми лицами с московским ООО «Патиаз» (бывшая сеть пекарен «Хлебница»). Теперь обе компании должны будут оплатить задолженность  в размере почти 259 млн. рублей по долгам своего «предшественника». С учетом величины вменяемой налоговой недоимки и уличении руководства в сговоре при выводе активов, из обанкротившегося по инициативе налоговой службы в целях ухода от оплаты налогов, — руководителям сети пекарен может грозить уголовное дело. У директора ООО «Сдобный край», являвшегося ранее руководителем ООО «Патиаз» Дмитрия Каргина налоговое дело может оказаться рецидивом.

В прошлом году он уже был осужден по факту уклонения от налогов, будучи директором ООО «Хлебница». Налоговую недоимку и схему дробления бизнеса тогда вскрыли ульяновские налоговики, проверив деятельность ООО «Хлебница-Ульяновск» в период с 2019 по 2021 годы. В 2021 году выручка ООО оказалась самой высокой – 109 млн. рублей при чистой прибыли в 16 млн. рублей, а само Общество работало по упрощенной системе налогообложения, то есть без НДС, что стало в свою очередь, возможным лишь благодаря схеме дробления бизнеса. Она оказалась чиста как слеза младенца: чтобы не платить полной ложкой, доходы и штат ульяновской «Хлебницы» был поделен между девятью ИП. Таким образом, за три года сеть пекарен тогда не доплатила в бюджет более 113 млн. рублей.

В 2022 году «Хлебница-Ульяновск» срочно переименовывается в ООО «Патиаз», а вот выручка и прибыль начинает катастрофическое падение. Взыскать задолженность с компании в размере более 269 млн. рублей оказалось не возможным из-за отсутствия денежных средств и имущества, так что уже в январе этого года «Патиаз» прекратил свое существование в результате банкротства, инициированного Межрайонной ИФНС России№51 по г. Москве. Однако налоговики тоже оказались не лыком шиты. Кроме ульяновских и московских налоговиков, поиском многомиллионной недоимки занялась еще и ФНС России в лице Межрайонной ИФНС России № 16 по Алтайскому краю . В результате анализа деятельности ООО «Патиаз» установили аффилированность данной компании с ООО «Ульяновские пекарни» и ООО «Сдобный край» (оба ООО были созданы в 2022 году), проследив перевод бизнеса от компании-должника в новые ОООшки.

По мнению налогового органа, посредством согласованных действий трех взаимозависимых лиц фактически прекратилась финансово-хозяйственная деятельность должника ООО «Патиаз», с одновременной передачей необходимых организационных, трудовых и имущественных ресурсов, а также заказчиков в адрес ООО «Ульяновские пекарни» и ООО «Сдобный край», что в итоге привело к невозможности выполнения должником — ООО «Патиаз» — обязанности по уплате налогов в виду утраты источников дохода.

В судебном заседании сторона защиты в голос пыталась доказать, что никакой связи между тремя компаниями не существует, и каждое из них – самостоятельное юридическое лицо, потому отвечать по долгам московского ООО «Патиаз» не намерены. Однако все очевидное оказалось доказать просто: лица, контролирующие деятельность ООО «Патиаз» —  Андрей Гейко, Андрей Данилов, Павел Азанов, Андрей Власов и Дмитрий Каргин. Последний, к тому же, является директором ООО «Сдобный край». Установлена прямая взаимозависимость (аффилированность) по родственным отношениям (подконтрольностью), а также а также прямое подчинение по должностному положению руководителю ООО «Патиаз» целого ряда топ-менеджеров трех компаний. Нашлись у налоговиков и целый ряд других доказательств: использование взаимозависимыми лицами и оплата одного и того же товарного знака, лицензионные договоры с ижевской ООО «Хлебница», а позднее – ООО «Корпорация Хлебница», учредителями которого являются одни и те же лица: Гейко А.В. 70%, Власов А.И. 30%, перевод сотрудников ООО «Патиаз» в ООО «Ульяновские пекарни», ООО «Сдобный край» (13 из 23 сотрудников (или 56,5%) ООО «Патиаз» в 2022 году получали доход в ООО «Ульяновские пекарни», в том числе руководитель ООО «Ульяновские пекарни» — Борисов), замену сторон в договорах аренды «Патиаз» на «Ульяновские пекарни», а также  совпадение адресов регистрации контрольно-кассовой техники: из 65 единиц ККТ, зарегистрированных с 05.06.2018 по 22.10.2021 на подконтрольных индивидуальных предпринимателей, 39 единицы (60%) ККТ перерегистрировано на ООО «Ульяновские пекарни» в период с 04.02.2022 по 24.05.2023.

При этом общая сумма поступившей выручки от эквайринга в адреса вновь созданных организаций ООО «Ульяновские пекарни» и ООО «Сдобный край» после перевода бизнеса с ООО «Патиаз» составила 1 млрд 469 млн 726 тыс рублей. Таким образом, вся выручка, переведена с ООО «Патиаз» на вновь созданные организации ООО «Ульяновские пекарни» и ООО «Сдобный край».

В простые совпадения и чистые случайности, которыми пыталась объяснить сторона защиты выдвинутые налоговиками аргументы, суд не поверил. Посчитал из необоснованными и не достоверными. Признав, что такая передача бизнеса (прав по договорам) привела к утрате источника уплаты задолженности. Более того, суд считает, что такими согласованными действиями зависимых лиц ООО «Ульяновские пекарни», ООО «Сдобный край» преследовалась цель неисполнения налоговых обязательств ООО «Патиаз». Последнее, с целью уклонения от исполнения обязанности по уплате налогов, фактически перевело всю свою финансово-хозяйственную деятельность на вновь созданные компании, зарегистрированные в период проведения мероприятий налогового контроля.

Согласно вынесенному судьей Ульяновского арбитражного суда Лентьевым решению, ООО «Хлебница-Ульяновск» его правопреемники — ООО «Патиаз» и ООО «Сдобный край», ООО «Ульяновские пекарни» — находятся в состоянии зависимости друг от друга, что, в свою очередь, согласно Налогового Кодекса является основанием для взыскания с ответчиков задолженности по налогам, числящейся за ликвидированным ООО «Патиаз». Так, «Ульяновские пекарни» теперь будут должны заплатить почти 223 млн. рублей долгов по налогам, еще более 32 млн. рублей обязан заплатить «Сдобный край». Кроме того, данное решение суда фактически может потянуть за собой возбуждение нового уголовного дела для директора ООО «Сдобный край» Дмитрия Каргина. И вновь по ст 199.2 УК РФ – сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов.

Просмотров: 1 650

Continue Reading