Чек коррекции – основание для легализации исправлений в учете при сбоях или ошибках применения ККТ. Оформить документ необходимо в следующих случаях:

• Расчет без чека: деньги приняты от покупателя или выданы ему, но кассовый аппарат не сформировал фискальный документ.

• Ошибочные реквизиты: в документе неверно указана сумма платежа, ставка НДС, способ расчета или форма оплаты.

• Пропущенная ошибка после смены: неточность обнаружена поздно, когда аннулировать чек стандартными средствами невозможно.

• Сбой оборудования или ввода: зафиксированное в фискальном накопителе значение расходится с суммой из-за ошибки ККТ или опечатки.

Алгоритм зависит от версии формата фискальных данных (ФФД) и программы 1С. В старой версии ФФД 1.0.5 оформляется возврат прихода, а затем пробивается новый чек. В новых делается сам чек коррекции. Перед формированием убедитесь, что версия решения 1С поддерживает все требования ФНС к структуре реквизитов.

Различие кроется в инициаторе и цели. Чек коррекции – опция наведения порядка в учете, когда клиент об ошибке не знает. Позволяет доначислить выручку и сторнировать излишние суммы. Чек возврата оформляется по просьбе клиента, который возвращает товар или отказывается от услуги. Продавец проводит обратную операцию и выдает чек с признаком «возврат прихода». Деньги уходят способом, по которому была оплата. В БУ это сопровождается заявлением клиента и копией чека.

Если ошибка обнаружена после закрытия кассовой смены, операция прежняя: документ делается на следующий день с новыми датой и номером. В системе выбирается тип «возврат», указываются позиции, признак расчета и реквизиты первоначального чека.

Алгоритм зависит от того, была ли ошибка в пробитом чеке или касса вовсе не использовалась. Первым разберем исправление в пробитом чеке (расчет состоялся).

1. Сторнирование документа. Найдите документ («Продажи» - «Реализация (акты, накладные)») с неверным чеком и на его основании создайте «Возврат товаров от покупателя» с данными из исходника. Проведите возврат, что обнулит операцию. Закройте смену и убедитесь, что чек ушел оператору фискальных данных. Создайте документ с верными данными и нажмите «Чек».

2. Формирование чека. В окне печати установите «Чек коррекции». В поле «Основание» выберите сторнированный документ реализации. В «Описании коррекции» укажите причину (например, «Ошибочно выбрана ставка НДС», значение уйдет в тег 1177), а в «Дате коррекции» – день расчета (тег 1178). Если это исправление по требованию ФНС, заполните поле «По предписанию» (тег 1179). Нажмите «Пробить чек», дождитесь подтверждения и сохраните документ.

При неприменении ККТ операция схожа. Перейдите в «Продажи» → «Реализация (акты, накладные)». Найдите документ продажи, где забыли применить кассу. Нажмите «Чек» и установите «Чек коррекции». Поле «Основание» пустое. В «Описании коррекции» укажите причину пропуска (например, «Расчет произведен без применения ККТ», тег 1177), а в «Дате коррекции» – дату продажи (тег 1178). Поле «По предписанию» заполняется при требовании от налоговой (тег 1179). Нажмите «Пробить чек» и убедитесь, что он зарегистрирован в фискальном накопителе и передан оператору фискальных данных.

Оформление чека коррекции позволяет избежать штрафов по ст. 14.5 КоАП РФ, привести учет в соответствие с требованиями законодательства. Исправлять ошибку можно в день операции и позже, но при пропуске смены оформляется именно чек коррекции.

Ручной ввод данных с бумажного носителя – путь к ошибкам из-за человеческого фактора. Чтобы автоматизировать операцию, используйте мобильное приложение «1С:Сканер чеков» и сервис «1С:Распознавание первичных документов». После того как система распознала данные, проведите сверку:

• Проверьте фискальные реквизиты. Сверьте регистрационный номер ККТ, заводской номер фискального накопителя, фискальный признак документа и код. Убедитесь, что информация об операторе фискальных данных совпадает с данными на ленте.

• Сопоставьте финансовые показатели. Сумма по позициям, итоговая сумма чека, ставка НДС, признак расчета (приход или расход) и форма оплаты должны до копейки совпадать с оригиналом.

• Выполните сверку. Данные в документе 1С должны соответствовать информации в отчете о закрытии смены и сводке в личном кабинете ОФД. Для поиска пробитий сделайте сверку выгрузки XML-файла из системы с базой оператора.

• Зафиксируйте результат. Прикрепите к документу в 1С скриншот чека, служебную записку при обнаружении расхождений и копию корректирующего документа. Это создаст прозрачный след для налоговой проверки.

При каких-либо расхождениях не проводите документ. Отмените распознавание и отсканируйте чек заново или внесите исправления до того, как запись уйдет в регистр.