Валютные операции между российскими компаниями и нерезидентами в общем случае разрешены. Российское право не запрещает импорт и оплату зарубежных инвойсов. Но на практике путь денег с российского счета импортера на счет иностранного партнера может закончиться возвратом с потерей на комиссиях, если банк-участник трансграничного денежного маршрута заблокирует платеж.

При этом импортеру важно не просто отправить деньги поставщику, а провести операцию так, чтобы со стороны ФНС, ФТС и валютного контроля не возникло вопросов. Достичь этого можно только при наличии полного пакета документов. Документы позволяют подтвердить экономическую обоснованность расходов перед налоговой, возместить входящий НДС и беспрепятственно пройти все этапы таможенного оформления. 

Разберем с учетом этих требований основные рабочие способы оплаты зарубежных инвойсов.

Механизм: 

• Зарубежный поставщик выставляет инвойс российскому покупателю.

• Импортер сообщает в обслуживающий российский банк страну поставщика и банк-получатель платежа.

• Российский банк дает клиенту ответ о возможности или невозможности проведения платежа, а также через какой банк-корреспондент (или какие банки) пойдет платеж.

• Импортер предоставляет в свой банк на валютный контроль документы по сделке: инвойс, договор и др.

• Российский банк проводит валютный платеж, а банк-получатель зачисляет деньги на счет поставщика.

Преимущества:

• У импортера остаются все документы, которые необходимы для подтверждения расходов в налоговом учете, возмещения НДС и прохождения таможни.

Недостатки:

• Ограниченный круг банков, которые способны провести платеж, так как многие под санкциями.

• Сроки проведения платежа непредсказуемы: деньги могут идти от 3 до 10 дней.

• Не все валюты и юрисдикции доступны. Корреспондентская схема, которая работала месяц назад, сегодня уже может быть неактуальной.

• Банки-корреспонденты могут взимать дополнительные комиссии.

Где работает: страны ЕАЭС, Индия, Таджикистан, Грузия, Турция, Китай. Но, несмотря на то что прямые переводы в лирах и юанях технически возможны, многие турецкие и китайские банки ужесточили комплаенс и могут отклонять платежи.

Механизм: 

• Импортер открывает расчетный счет в банке дружественной или нейтральной страны, например Казахстана, ОАЭ, Турции, Грузии и др.

• Компания переводит деньги со своего счета в российском банке на счет в иностранном прямым платежом или по цепочке переводов через несколько банков-корреспондентов.

• Покупатель оплачивает инвойс уже с иностранного счета как обычный платеж через SWIFT или прямые корреспондентские счета. 

• Банк поставщика зачисляет деньги на его счет.

Преимущества:

• Платеж обходит ограничения, которые действуют в отношении российских банков, так как идет из несанкционной страны.

• Импортер получает доступ к расчетам в долларах, евро и других валютах.

Недостатки:

• Высокие затраты времени и денег на открытие и обслуживание иностранного счета. Может потребоваться личное присутствие для подтверждения личности предпринимателя или оформление доверенности на представителя.

• Сложная логистика вывода денег из российского банка на счет в зарубежном.

• Импортер обязан уведомить ФНС об открытии счета в иностранном банке.

Где работает: технически при наличии счета в банке Казахстана, Армении, Узбекистана, Грузии, Турции, ОАЭ и других стран деньги можно отправлять поставщикам из любых государств. Но на практике успех зависит от правил самого дружественного банка и готовности банка-получателя принять такой перевод. 

Важно: избегайте посредников-физлиц: среди них выше риск встретить мошенника, а получить договор и документы, подтверждающие оплату, зачастую невозможно. Кроме того, перевод незнакомому физлицу может вызвать вопросы у комплаенс-службы банка, особенно если назначение платежа не соответствует характеру операции. 

Механизм проведения платежа может отличаться у разных агентов и посреднических сервисов, но в общем случае выглядит так: 

• Импортер заключает договор с платежным агентом и передает ему инвойс от зарубежного поставщика. 

• Сервис предоставляет платежный инструмент.

• Импортер переводит агенту рубли.

• Агент проводит оплату поставщику в нужной валюте.

• Агент предоставляет закрывающие документы: платежное поручение, выписку, акт, агентский отчет.

Преимущества:

• Не нужно самостоятельно открывать зарубежный счет, покупать иностранную валюту или искать банк, который может провести трансграничную операцию.

• Высокая скорость платежа: от заявки до оплаты 1–3 дня.

Недостатки:

• Риск потери денег, если использовать непроверенного агента.

Где работает: зависит от посредника. Часто география широка, так как агенты работают через собственную инфраструктуру, проводят платежи по прямым и агентским схемам. 

При выборе платежного маршрута нужно учитывать комиссию, сроки, доступные валюты и сложность подготовки. Собрали основные различия трех способов. При этом конкретные условия зависят от суммы, валюты, страны поставщика и банков, участвующих в переводе.

Оплата корпоративных SaaS-подписок без отказов и потери лицензий

Не дайте биллингу вендора остановить работу команды из-за отклонённого платежа. Профильный B2B-агент проводит оплату Microsoft 365, Google Workspace, Figma, Slack и других корпоративных подписок по агентскому договору